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索引号:?0000000/2022-00002 是否有效:?是
发布机构:?市政府办 成文日期:?2021-12-15
标题:?关于2020年重点项目支出绩效评价情况的通报
发文字号:?格政办〔2021〕182号 主题分类:?格政办
发布日期:?2021-12-17

关于2020年重点项目支出绩效评价情况的通报

格政办〔2021〕182号


各行委,昆仑经济技术开发区管委会,市政府各部门,市属各企事业单位:

根据相关规定,市财政局委托第三方机构对2020年实施的77个重点专项支出项目开展了绩效评价,现将评价情况通报如下:

一、资金使用情况

(一)基本概况。市财政局筛选了覆盖面广、社会关注度高、资金量大的77个重点项目,开展了绩效评价,涉及基础设施完善、文化宣传、教育医疗、治安防控、保增稳产、村集体经济建设和集体经济发展、农村基础设施改造等方面。项目数较上年增加22个,资金规模达到87831.93万元,增长9.2%。

(二)资金到位情况。2020年,全市重点专项支出实际到位资金87831.93万元,其中:中央预算内资金20066.78万元,省级资金1930.98万元,州级资金1276.65万元,市级资金18432.24万元、地方政府债券45900.00万元,自筹融资资金66.26万元,其他资金159.02万元。其中:2020年抗击新冠疫情安排资金2385.00万元,占重点专项支出的2.72%。

(三)实际支出及结余情况。

1.总体收支及结余情况。2020年,全市重点专项实际支出63710.52万元,结转结余24121.41万元。

2.财政重点支出情况。2020年,重点专项支出的80%以上资金用于基础设施建设、农业农村发展、教育、医疗卫生、文化体育、公共安全等民生方面。其中:基础设施建设重点专项支出31567.32万元,占49.54%;农业农村发展重点专项支出18067.98万元,占28.37%;医疗卫生重点专项支出2904.34万元,占4.56%;教育重点专项支出4412.17万元,占6.92%;文化体育重点专项支出1089.05万元,占1.71%;公共安全重点专项支出1863.72万元,占2.92%。

3.年末结转结余情况。2020年,全市重点专项支出结转结余24121.41万元,占到位资金的27.46%。其中:基础设施重点项目结转结余22675.66万元,占结转结余总额的94%,仍需进一步加大基础设施建设的施工和支出进度。

二、项目执行情况

2020年开展重点专项支出绩效项目共77个,其中:已完工项目71个,占92.21%;尚未完工项目6个,占7.79%,主要原因:一是项目尚在批复建设期内,需进行连续建设;二是前期工作滞后,造成项目无法按计划完工,未能按期完成。

三、评价目的

通过开展2020年重点专项支出绩效评价,及时了解和掌握资金的使用效益,加强跟踪、检查,提高资金使用的规范性、安全性和有效性,力争资金使用效益最大化。通过考评专项资金支出的效率和综合效果,及时总结经验,分析存在问题及原因,进一步加强和规范项目资金管理,完善项目和资金管理办法,提高财政资金使用效益。

四、评价范围及内容

2020年重点专项支出绩效评价项目涉及基建类、购置类和经费补助类项目共三大类,评价的部门和单位包括东西城区行委、市教育局、大润发娱乐上网导航:、市农牧和乡村振兴局、市水利局等30多家预算单位。

五、评价实施

市财政局抽调专人配合第三方机构成立评价组,采取统一设置评价指标和标准,对2020年重点专项支出项目开展绩效评价。

(一)评价形式。评价采用全市“上下联动”的考评方式,先由各预算单位完成确定的市级重点专项支出自评,再由评价组对所有自评资料及相关支撑基础表格进行再评价,运用相关评价方法对绩效情况进行综合评价,提出相关意见,撰写绩效评价报告。此次绩效评价实地考评资金量达87831.93万元。根据自评、实地考评情况进行综合评价,最终得出评价结论。

(二)评价依据。

1.青海省财政厅《关于印发青海省财政支出绩效评价管理办法的通知》(青财绩字〔2012〕1975号);

2.青海省财政厅《关于青海省委托第三方机构参与预算绩效评价工作管理办法的通知》(青财绩字〔2013〕768号);

3.中共青海省委、青海省人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(青发〔2019〕11号);

4.《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号);

5.大润发娱乐888:财政局《关于2020年度部门预算收支的批复》(格政财预〔2020〕15号);

6.大润发娱乐888:财政局《关于开展2020年重点专项支出绩效评价的通知》(格政财预〔2021〕533号)。

(三)评价方法。项目评价组在项目单位自评的基础上,采用比较法、因素分析法、成本效益法等方法,对项目资料及自评报告进行分类审查,包括:各项管理办法、制度、财务会计资料等。通过资料初审、现场踏勘、实地评价后,认真梳理项目资料,对资金的使用、项目的管理进行全面总结,对项目取得的成效,客观、公平、公正的进行绩效评价,并形成评价报告。

(四)指标体系。根据绩效评价的相关性、重要性、可比性、系统性和经济性原则,评价组设计了2020年重点专项支出项目绩效评价体系,绩效评价体系主要分为投入、过程、产出、效果4个一级指标,包括项目立项、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出、项目效益等6个二级指标,具体项目包括立项规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、资金到位率、到位及时率、管理制度健全性、项目执行有效性、项目质量可控性、管理制度健全性、资金使用合规性、财务监控有效性、实际完成率、绩效目标完成率、完成及时率、工程质量控制、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度19个三级指标。考评总分值100分(投入指标分值20分,过程指标分值30分,产出指标分值30分,效果指标分值20分),按照考核指标及标准考评得出最终得分(90分以上为优(包含90分),80—89分为良,60—79分为一般,59分以下为差)。

(五)评价程序。2020年重点专项支出项目的绩效评价主要经过了前期准备、项目主管部门自评和综合评价三个阶段,最终形成2020年重点专项支出项目绩效评价报告。

(六)评价分析。此次纳入评价范围的项目共77个,最终打分表项目数74个,市卫生健康委员会2个项目未提供完整项目资料,市住房和城乡建设局1个项目不符合评分条件(详见2020年大润发娱乐888:重点专项支出绩效项目评价评分表)。

六、总体结论

2020年重点专项支出绩效评价平均得分:84.28分,等级为“良”。其中:评价等级为“优”的项目为29个,评价等级为“良”的项目为31个,评价等级为“一般”的项目为10个,评价为“差”的项目6个。

七、存在的问题

(一)大部分重点专项支出项目绩效指标未进行量化或量化不足。从本次绩效评价工作提供的资料来看,大多数项目提供了绩效目标申报表,制定了相应绩效目标和绩效指标,但从绩效目标管理的角度看,产出指标及效益指标设置均为定性的文字描述,缺乏具体工作量化数据,在开展绩效评价时较难衡量目标的完成情况。

(二)部分项目前期论证缺乏数据支撑。部分被评价项目虽然做了专家评审或可行性研究,但论证缺乏数据支撑,造成部分项目未能按时完成建设目标。如大润发娱乐888:疾控中心疾病预防服务能力提升购置项目专家评审意见未能基于基础数据对比,中小学基础教育平台建设项目对于教育信息化的必要性缺乏论证等,易造成财政资金的较大支出而不能发挥足够的效益。

(三)绩效自评人员构成不完整。目前大部分预算单位将绩效自评工作交由财务部门负责,而财务部门对于多数业务部门具体实施项目情况并不能清楚了解,且提供必要的项目资料需要业务部门进行辅助,仅由财务部门负责绩效评价工作具有较多局限性。

(四)项目自评不规范。部分单位对绩效自评工作和目标指标制定不重视不理解,不能按照提供资料清单提交相应评价工作所需资料,相关资料缺失严重,绩效自评报告及绩效目标申报表填写过于简单,还有部分单位一直未能提交相关资料(如大润发娱乐888:卫健委),在一定程度上影响了本次绩效评价工作的进展和评价质量。

(五)项目立项依据不足。部分基本建设项目仅以相关会议纪要或省州相关部门通知进行立项,而未在发改部门报备和获得相关批复,立项程序及手续不完整。

(六)项目主管部门监管不到位。部分经费类项目由主管部门拨付至相关实施单位,但在经费拨付以后无法及时了解经费使用情况及结余情况,对于项目资金监管具有较大不利影响。

(七)多数已完成建设项目未能及时开展结算及决算工作。项目建设完成后,建设单位若未能及时开展项目结算审核工作及竣工财务决算,将影响后期档案资料管理和资产交付。同时不能真实、准确和完整的反映项目投资完成情况。

八、工作要求

(一)加强对绩效目标管理的认识,提升绩效目标可量化性。各部门、各单位要进一步加强对预算绩效目标管理的学习,牢固树立以绩效目标为导向的管理理念,在申请预算时明确细化、量化目标,以清晰掌握项目工作目标和方向,在目标的约束下开展工作。

(二)加强项目的进度及工程质量的管理。项目单位在今后项目的实施过程中,应尽快完成前期工作,如期建设,以免影响项目效益的发挥。同时,在项目实施过程中,建设单位应联合监理单位或质量监督单位定时及不定时地对项目施工进度进行监督检查,同时不能过度强调按时竣工,忽视对项目施工过程的监督管理。从而确保项目进度能按批复要求按期完成,工程质量满足设计的要求。

(三)完善项目及财务管理制度,做到以制度约束,按制度办事。各部门、各单位应及时制定项目管理方针和指导原则,对执行过程进行详细说明,设计项目管理模板及相应表格;重视安全施工,制定安全施工管理办法,确保项目在安全稳定的环境下顺利完成。同时需对项目资金使用管理制定专门的管理制度或办法,确保资金支出安全有效。

(四)完善项目质量可控性。在项目实施过程中建设单位应聘请专业机构对施工进度及完工质量进行监督验收,最大程度防范项目质量问题,保证项目达到设计使用要求。

(五)规范项目绩效自评。项目实施单位及其主管部门要加强对项目绩效评价工作的重视,按照财政部门绩效评价工作相关要求,做好预算绩效目标申报表及绩效自评报告,提交与项目绩效评价相关所有资料,避免绩效评价工作不能在公正客观的基础上进行。

(六)加强财务监管,确保资金使用安全。项目单位应及时对已完成项目及专项资金进行内外部审计监督与稽核,保障财政资金支出的安全性,提升财务管理有效性。

(七)及时完善项目财务决算及审计工作。项目完成单位应及时开展竣工财务决算或项目结算评审工作,通过竣工财务决算的审计监督,提高竣工决算的质量,正确评价投资效益,总结建设经验,改善基本建设项目管理。

(八)加强对项目前期预算评审工作的重视。各部门、各单位应加强重视政府投资项目的预算评审工作,通过预算评审,减少预算超概算的现象发生,真正节约大量财政资金,充分发挥财政资金使用效益。

(九)完善项目前期立项依据。建设单位在申请项目建设资金前期,应提供较为有质量的作业设计或实施方案概算,不应以资金申请的粗略估算形式作为项目资金依据,概算依据不足会导致资金缺项或流失。

(十)积极落实整改任务。各部门、各单位要高度重视,主动作为,落实责任,对评价等级为“一般”以下的项目进行全面梳理,对前期工作不扎实,财务、项目资料不完善,绩效目标设定不合理等问题,找准根源,精准施策,提出具有针对性、可操作性的改进措施,于12月15日前,将整改落实情况报送市财政局,不断提高全市项目绩效管理水平。


附件:大润发娱乐888:2020年重点专项支出绩效项目评价评分表.doc




2021年12月15日

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